Как получить налоговый вычет за квартиру в 2023 году и на какую сумму можно рассчитывать

Зная о возможности оформления возврата части потраченных средств, новые собственники недвижимости задаются вопросом, сколько удастся получить налогового вычета за квартиру. Но оформить его можно только при определенных условиях, при этом конкретная сумма регламентирована законом.

За какую квартиру можно получить налоговый вычет

Покупатель частично компенсирует затраты, связанные с приобретением жилой недвижимости. На получение такого вычета можно рассчитывать при:

• покупке квартиры или строительстве дома за счет личных средств;
• оформлении ипотеки на приобретение жилого объекта в части процентов, уплаченных по займу.

Перед тем, как заполнить заявление на налоговый вычет за покупку квартиры, новый собственник должен убедиться, что соблюдены все условия оформления. По закону на имущественный вычет могут рассчитывать только плательщики НДФЛ.

От чего зависит размер вычета

Рассматриваемая сумма предоставляется в объеме фактических затрат, произведенных налогоплательщиком в связи с приобретением недвижимости или уплатой процентов. Величина затрат ограничена и не превышает:

• 2000000 руб. сумма, с которой ведется расчет возврата при покупке и строительстве за наличный расчет;
• 3000000 руб. – сумма, с которой оформляется налоговый вычет на квартиру по ипотечным процентам.

В состав фактических затрат разрешается включать расходы, связанные с:

• покупкой объекта недвижимости, в том числе незавершенного строительства;
• разработкой проекта и сметы;
• покупкой стройматериалов, в том числе для отделки помещения;
• оплатой услуг по строительству и отделке;
• подключением объекта к сетям (водопровод, газ, канализация, электричество).

При этом налогоплательщик вправе включить в состав затрат расходы на ремонт только в том случае, когда договором предусмотрена покупка недвижимости без отделки, например, квартиры в новостройке с черновой отделкой. Исходя из установленных ограничений, можно определить максимальную величину средств, сколько получит налоговый вычет за покупку квартиры или строительство дома человек, уплачивающий НДФЛ, в размере 13% от установленной законом суммы:

• если для недвижимости были использованы только собственные средства, можно рассчитывать на возврат в размере 260000 рублей;
• если для покупки оформлялась ипотека – 390000 рублей.

При оформлении ипотечного займа налогоплательщик может получить вычет и в части стоимости объекта, и в части перечисленных банку процентов (кроме расходов на уплату штрафов, пеней, неустойки). В этом случае максимальная сумма к возврату составит 650000 рублей. Обратите внимание! Нельзя включать в состав расходов суммы:

• федерального маткапитала и выплат из бюджетов всех уровней (например, региональный капитал и т. п.);
• средств, выделенных работодателем налогоплательщика;
• средств, потраченных на приобретение недвижимости, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами.

Если цена приобретенной недвижимости позволяет, то налоговый вычет за квартиру супруги могут получить в двойном размере – каждый за свою долю, т.е по 650 тысяч рублей.

Сроки оформления

Обратиться в ФНС можно сразу после перерегистрации имущественных прав в органах Росреестра или принятия объекта от застройщика на основании приемопередаточного акта. От размера НДФЛ, перечисленного работодателем заявителя за год, предшествующего году обращения, зависит сколько лет он будет получать налоговый вычет за квартиру. Поскольку ФНС вернет заявителю средства в размере, не превышающем эту сумму. Если она окажется меньше, остаток можно вернуть в следующем году. И так до исчерпания установленного лимита. Законодатель не ограничивает налогоплательщика относительно срока подачи заявления на налоговый вычет за квартиру. Последний можно получить и через несколько лет. Однако ФНС сможет вернуть НДФЛ только за последние 3 года.

Необходимые документы

С целью возврата НДФЛ налогоплательщику необходимо удобным для себя способом обратиться в ФНС с заявлением и пакетом документов, включающим:

• 3-НДФЛ декларацию;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН;
• документ-основание на переход имущественных прав, например, ДКП, ДДУ с приемопередаточным актом или др.;
• копии платежных документов, подтверждающих оплату стоимости недвижимости (банковские выписки, квитанции и др.);
• свидетельство о регистрации брачного союза, если квартира куплена в официальных брачных отношениях;
• заявление супругов о распределении вычета, если квартира приобретена в совместную собственность.

Если оформляется возврат с процентов по ипотеке, то обязательным документом для получения налогового вычета за квартиру является кредитный договор.

Способы получения

У заявителей есть три варианта оформления:

1. По декларации

Для этого необходимо обратиться в отделение ФНС с обозначенным выше пакетом документов в год, следующий за годом покупки квартиры. Декларация подается не позднее 30 апреля. Налоговый орган в течение трехмесячного периода проведет проверку представленных документов и перечислит средства на реквизиты, указанные налогоплательщиком.

2. Через работодателя

Предоставляется посредством неудержания НДФЛ с дохода работника до исчерпания лимита на основании уведомления ФНС, подтверждающего право на вычет. Получить его можно и до окончания налогового периода.

3. В упрощенном порядке.

С 2021 года оформить налоговый вычет за квартиру можно на сайте ФНС, авторизовавшись в личном кабинете налогоплательщика через Госуслуги. Налоговый орган на основании полученной информации, если у налогоплательщика имеется право на вычет, направляет в его личный кабинет предзаполненное заявление для утверждения. Никаких дополнительных действий, в том числе подачи декларации и пакета документов от налогоплательщика не требуется.  

Образец Заявления

Скачать заявление(бланк)